Тарифы страховых взносов

 

Тарифы страховых взносов

Справочник кодов тарифов плательщиков страховых взносов

База для начисления страховых взносов (Устанавливается Правительством РФ) - в рублях

415 т.р.

463 т.р.

512 т.р.

568 т.р.

624 т.р.

711 т.р.

796 т.р

Категории плательщиков  страховых взносов

Фонд

Код тарифов с 2010 года

Код тарифов с 2011 года

Код тарифов с 2012 года

Код тарифов с 2013 года

2010  
год в %

2011
год в %

2012
год в %

2013
год в %

2014
год в %

2015
год в %

2016
год в %

Плательщики страховых взносов, находящиеся на общей системе налогообложения и применяющие основной тариф страховых взносов, установленный статьей 12 Федерального закона № 212-ФЗ

ПФР

01

01

01

01

20

26

22

22

22

22

22

ПФР +

 

 

10

10

10

10

10

ФФОМС

1,1

3,1

5,1

5,1

5,1

5,1

5,1

ТФОМС

2

2

0

0

0

0

0

Организации и индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения и применяющие основой тариф страховых взносов (в том числе ранее применявшие пониженный тариф в соответствии со статьей 57 Федерального закона № 212-ФЗ и указывавшие код тарифа 05 в 2010 году), за исключением плательщиков, основной вид экономической деятельности которых указан в пункте 8 части 1 статьи 58 Федерального закона № 212-ФЗ

Организации и индивидуальные предприниматели, уплачивающие единый налог на вмененный доход и применяющие основной тариф страховых взносов с 2011 года, в том числе ранее применявшие пониженный тариф в соответствии со статьей 57 Федерального закона № 212-ФЗ и указывавшие код тарифа 05 в 2010 году

ПФР

05

51

52,53

52,53

14

26

22

22

22

22

22

ПФР +

 

 

10

10

10

10

10

ФФОМС

0

3,1

5,1

5,1

5,1

5,1

5,1

ТФОМС

0

2

0

0

0

0

0

Сельскохозяйственные товаропроизводители, отвечающие критериям, указанным в статье 346.2 Налогового кодекса Российской Федерации

Организации народных художественных промыслов

Семейные (родовые) общины коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, занимающиеся традиционными отраслями хозяйствования

ПФР

02

02

18,19,20

18,19,20

15,8

16

16

21

21

22

22

ФФОМС

1,1

1,1

2,3

3,7

3,7

5,1

5,1

ТФОМС

1,2

1,2

0

0

0

0

0

ПФР +

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

10

Общественные организации инвалидов ( в том числе созданные как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80% (только на 2010 год);
Общественные организации инвалидов с 2011 года

ПФР

03

03

03

03

14

16

16

21

21

22

22

ФФОМС

0

1,1

2,3

3,7

3,7

5,1

5,1

ТФОМС

0

1,2

0

0

0

0

0

ПФР +

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

10

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III группы - в отношении указанных выплат и вознаграждений. Организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50 процентов, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25 процентов.Учреждения, созданные для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям (иным законным представителям), единственными собственниками имущества  которых являются общественные организации инвалидов, за исключением плательщиков страховых взносов, занимающихся производством и (или) реализацией подакцизных товаров, минерального сырья, других полезных ископаемых, а также иных товаров в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов

ПФР

03

03

03

03

14

16

16

21

21

22

22

ФФОМС

0

1,1

2,3

3,7

3,7

5,1

5,1

ТФОМС

0

1,2

0

0

0

0

0

ПФР +

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

10

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие единый сельскохозяйственный налог

ПФР

04

04

04

04

10,3

16

16

21

21

22

22

ФФОМС

0

1,1

2,3

3,7

3,7

5,1

5,1

ТФОМС

0

1,2

0

0

0

0

0

ПФР +

0

0

0

0

0

10

10

Организации и индивидуальные предприниматели, имеющие статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящие выплаты физическим лицам, работающие на территории технико-внедренческой особой экономической зоны

ПФР

03

36

36

36

14

8

8

8

8

8

8

ФФОМС

0

2

4

4

4

4

4

ТФОМС

0

2

0

0

0

0

0

Организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий (за исключением организаций, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны), которыми признаются российские организации, осуществляющие разработку и реализацию программ для ЭВМ, баз данных на материальном носителе или в электронном виде по каналам связи независимо от вида договора и (или) оказывающие услуги (выполняющие работы) по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), установке, тестированию и сопровождению программ для ЭВМ, баз данных

ПФР

06

06

06

06

14

8

8

8

8

8

8

ФФОМС

0

2

4

4

4

4

4

ТФОМС

0

2

0

0

0

0

0

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, и основной вид экономической деятельности которых указан в пункте 8 части 1 статьи 58 Федерального закона № 212-ФЗ

ПФР

05

07

07

07

14

18

20

20

20

20

20

ФФОМС

0

3,1

0

0

0

0

0

ТФОМС

0

2

0

0

0

0

0

Хозяйственные общества, созданные после 13 августа 2009 года бюджетными научными учреждениями в соответствии с Федеральным законом от 23 августа 1996 года № 127-ФЗ "О науке и государственной научно-технической политике" и образовательными учреждениями высшего профессионального образования в соответствии с Федеральным законом от 22 августа 1996 года № 125-ФЗ "О высшем и послевузовском профессиональном образовании"

ПФР

01

08

08

08

20

8

8

8

8

8

8

ФФОМС

1,1

2

4

4

4

4

4

ТФОМС

2

2

0

0

0

0

0

Плательщики страховых взносов - российские организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие производство, выпуск в свет (в эфир) и (или) издание средств массовой информации (за исключением средств массовой информации, специализирующихся на сообщениях и материалах рекламного и (или) эротического характера), в том числе в электронном виде, основным видом экономической деятельности которых является:

а) деятельность в области организации отдыха и развлечений, культуры и спорта - в части деятельности в области радиовещания и телевещания или деятельности информационных агентств;

б) издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанных носителей информации - в части издания газет или журналов и периодических публикаций, в том числе интерактивных публикаций

ПФР

01

09

09

09

20

20

20,8

21,6

23,2

22

22

ФФОМС

1,1

1,1

3,3

3,5

3,9

5,1

5,1

ТФОМС

2

2

0

0

0

0

0

ПФР +

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

10

Организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре «Сколково»

ПФР

01

10

10

10

14

14

14

14

14

14

14

ФФОМС

0

0

0

0

0

0

0

ТФОМС

0

0

0

0

0

0

0

Организации, уплачивающих единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, - аптечных организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность, - в отношении выплат и вознаграждений, производимых физическим лицам, которые в соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 2011 года N 323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации" имеют право на занятие фармацевтической деятельностью или допущены к ее осуществлению

ПФР

 

 

11

11

 

 

20

20

20

20

20

ФФОМС

 

 

0

0

0

0

0

ТФОМС

 

 

0

0

0

0

0

Некоммерческие организации (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке, применяющие упрощенную систему налогообложения и осуществляющие в соответствии с учредительными документами деятельность в области социального обслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального)

ПФР

 

 

12

12

 

 

20

20

20

20

20

ФФОМС

 

 

0

0

0

0

0

ТФОМС

 

 

0

0

0

0

0

Благотворительные организации, зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке и применяющих упрощенную систему налогообложения

ПФР

 

 

13

13

 

 

20

20

20

20

20

ФФОМС

 

 

0

0

0

0

0

ТФОМС

 

 

0

0

0

0

0

Организации, оказывающие инжиниринговые услуги, за исключением организаций, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности. К инжиниринговым услугам относятся инженерно-консультационные услуги по подготовке процесса производства и реализации продукции (работ, услуг), подготовке строительства и эксплуатации промышленных, инфраструктурных, сельскохозяйственных и других объектов, предпроектные и проектные услуги (подготовка технико-экономических обоснований, проектно-конструкторские разработки и другие подобные услуги)

ПФР

 

 

14

14

 

 

22

22

22

22

22

ПФР +

 

 

 

 

10

10

10

ФФОМС

 

 

5,1

5,1

5,1

5,1

5,1

ТФОМС

 

 

0

0

0

0

0

Индивидуальные   предприниматели,    применяющие    патентную систему  налогообложения,   за   исключением   индивидуальных предпринимателей,  осуществляющих  виды   предпринимательской деятельности, указанные в подпунктах 19, 45  -  47  пункта  2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации

ПФР

 

 

 

16

 

 

 

20

20

20

20

ФФОМС

 

 

 

0

0

0

0

ТФОМС

 

 

 

0

0

0

0

            С 2015 года предельная величина базы для начисления страховых взносов по обязательному медицинскому страхованию не установлена, т.е. страховые взносы по ОМС начисляются со всей суммы выплат и вознаграждений, производимых в пользу работника (ч.1.1 ст.58.2 Закона №212-ФЗ).


Дополнительные тарифы страховых взносов

Дополнительные тарифы страховых взносов для плательщиков, не прошедших специальную оценку условий труда.

Категория

Тариф на 2013 год в %

Тариф на 2014 год в %

Тариф на 2015 год в %

Тариф на 2016 год в %

Для плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, занятых на видах работ, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", применяются с 1 января 2013 года следующие дополнительные тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации:

4

6

9

9

Для плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, занятых на видах работ, указанных в подпунктах 2 - 18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", применяются с 1 января 2013 года следующие дополнительные тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации:

2

4

6

6

Дополнительные тарифы страховых взносов для плательщиков, по результатам специальной оценки условий труда.

Класс условий труда

Подкласс условий труда

Дополнительный тариф страховых взносов на 2016 год в %

Опасный

4

8

Вредный

 

 

 

3,4

7

3,3

6

3,2

4

3,1

2

Допустимый

2

0

Оптимальный

1

0

  • При исчислении страховых взносов по дополнительным тарифам, положения частей 4 и 5 ст. 8 Федерального закона № 212-ФЗ (предельная величина базы для начисления СВ) не применяются.